Lương gộp và lương ròng khác nhau thế nào?
Lương gộp là số tiền nhân viên kiếm được trước khi trừ các khoản khấu trừ. Lương ròng là số tiền thực sự họ nhận về sau khi trừ thuế và các khoản khấu trừ khác.
Trả lời nhanh
Lương gộp là toàn bộ số tiền nhân viên kiếm được cho một kỳ trả lương, trước khi trừ bất kỳ khoản nào. Lương ròng là số tiền còn lại sau khi trừ các khoản khấu trừ bắt buộc và các khoản khấu trừ tự nguyện.
Ví dụ, nếu nhân viên kiếm được $1,000 trong tuần thì $1,000 đó là lương gộp. Sau khi trừ thuế payroll và các khoản khấu trừ khác, họ có thể nhận được $780 vào tài khoản ngân hàng. $780 đó là lương ròng.
Nghe có vẻ đơn giản, nhưng ở đây lại xảy ra nhiều lỗi về payroll. Nếu lương gộp bị sai, thì thuế, tiền làm thêm giờ, phúc lợi và cả tờ lương cuối cùng cũng có thể bị sai theo.
Lương gộp gồm những gì
Lương gộp thường bao gồm toàn bộ tiền lương kiếm được trong kỳ trả trước khi trừ các khoản khấu trừ. Có thể gồm tiền lương theo giờ, lương theo tháng, tiền làm thêm giờ, tiền thưởng, hoa hồng và một số khoản trả lương chịu thuế khác.
Nếu bạn trả theo giờ, lương gộp thường bắt đầu từ số giờ đã làm nhân với mức lương theo giờ. Nếu có làm thêm giờ, phần tiền làm thêm giờ đó cũng thuộc lương gộp. Với nhân viên hưởng lương theo tháng, lương gộp thường là số tiền lương của kỳ trả đó.
Một số khoản trả có thể bị tính thuế khác nhau hoặc được xử lý khác nhau tùy theo loại khoản trả và tiểu bang. Quy định có thể thay đổi, vì vậy hãy xác nhận chi tiết với nhà cung cấp payroll đủ điều kiện, kế toán hoặc chuyên gia thuế và tự kiểm tra các quy định hiện hành của IRS và tiểu bang.
- Tiền lương theo giờ
- Lương cho kỳ trả (theo tháng/định kỳ)
- Tiền làm thêm giờ
- Tiền thưởng hoặc hoa hồng
- Một số khoản nghỉ/ thời gian nghỉ có trả lương, tùy tình huống
Những khoản bị trừ trước khi nhân viên nhận lương ròng
Lương ròng = lương gộp trừ các khoản khấu trừ. Một số khoản khấu trừ là bắt buộc theo luật, và một số là do nhân viên lựa chọn hoặc được cung cấp thông qua kế hoạch phúc lợi của bạn.
Các khoản khấu trừ bắt buộc thường gồm thuế thu nhập liên bang (federal income tax withholding) và các loại thuế payroll. Tùy theo tiểu bang và khu vực địa phương, có thể còn có thuế thu nhập tiểu bang hoặc khấu trừ thuế địa phương. Các khoản khấu trừ khác có thể gồm phí bảo hiểm y tế do nhân viên chi trả, đóng góp kế hoạch hưu trí, khấu trừ lương theo quyết định của tòa (garnishment) hoặc các khoản được ủy quyền khác.
Các khoản khấu trừ chính xác trên phiếu lương phụ thuộc vào thiết lập của nhân viên, địa điểm của doanh nghiệp, lựa chọn phúc lợi và quy tắc thuế hiện hành. Đây cũng là một lý do nhiều chủ doanh nghiệp dùng dịch vụ payroll thay vì tự tính payroll thủ công.
- Thuế thu nhập liên bang (federal income tax withholding)
- Thuế An sinh Xã hội (Social Security) và Medicare
- Thuế thu nhập tiểu bang hoặc địa phương (nếu áp dụng)
- Khoản khấu trừ phúc lợi dành cho nhân viên
- Khoản đóng góp hưu trí
- Các khoản khấu trừ theo quyết định (garnishments) hoặc các khoản khấu trừ bắt buộc khác
Một ví dụ đơn giản
Hãy tưởng tượng một nhân viên có lương gộp $1,200 cho kỳ lương trả hai tuần/lần (biweekly). Đây là điểm bắt đầu.
Sau đó, các khoản khấu trừ payroll sẽ được trừ đi. Có thể gồm khấu trừ liên bang, Social Security, Medicare, khấu trừ tiểu bang và phần nhân viên đóng cho bảo hiểm y tế, nên số tiền trên phiếu lương giảm còn $915. Trong ví dụ này, $915 là lương ròng của nhân viên.
Các con số chính xác sẽ thay đổi nhiều tùy theo mức lương, cách thiết lập thuế, lựa chọn khai nộp, và tiểu bang. Vì vậy, tốt nhất bạn chỉ nên xem các ví dụ như minh họa, không phải tính toán thuế.
Vì sao điều này quan trọng với chủ doanh nghiệp
Hiểu sự khác nhau giữa lương gộp và lương ròng giúp bạn tránh các vấn đề payroll phổ biến. Nhân viên thường chỉ tập trung vào lương ròng vì đó là số tiền đi vào tài khoản ngân hàng, nhưng payroll phải được xây dựng đúng ngay từ lương gộp.
Nếu bạn đoán lương ròng hoặc hứa một mức “nhận về” mà không tính toán đúng, bạn có thể tạo ra rắc rối về thuế, bị thiếu khấu trừ, hoặc làm giảm niềm tin của nhân viên. Lương gộp cũng ảnh hưởng đến tiền làm thêm giờ, hồ sơ khai thuế payroll, các mẫu biểu cuối năm như W-2s, và việc tuân thủ lao động.
Nếu bạn đang thiết lập payroll lần đầu, sửa lỗi payroll, hoặc chuyển sang nhà cung cấp khác, một dịch vụ payroll có thể giúp xử lý việc tính toán, khai thuế, chuyển khoản trực tiếp (direct deposit) và các mẫu biểu cuối năm. RunWise Pay là dịch vụ ghép cặp miễn phí, không phải nhà cung cấp payroll. Chúng tôi có thể giúp bạn so sánh các dịch vụ payroll tại services hoặc get matched với các nhà cung cấp phù hợp với doanh nghiệp của bạn.
Cách kiểm tra lương gộp và lương ròng đúng cách
Nếu bạn muốn đảm bảo payroll được thiết lập đúng, hãy dùng một quy trình đơn giản và giữ hồ sơ gọn gàng.
- Bắt đầu với loại trả lương của nhân viên: theo giờ, theo lương, theo hoa hồng, hoặc kết hợp.
- Xác nhận số giờ đã làm, làm thêm giờ, tiền thưởng hoặc các khoản thu nhập khác trong kỳ trả lương.
- Tính lương gộp trước.
- Áp dụng khấu trừ thuế đúng và mọi khoản khấu trừ phúc lợi hoặc các khoản khác.
- Rà soát lương ròng cuối cùng trước khi duyệt payroll.
- Lưu các báo cáo payroll và phiếu lương để bạn đối chiếu khi cần.
Nếu điều này thấy hơi rối, điều đó là bình thường. Payroll của Mỹ có quy tắc liên bang, tiểu bang và đôi khi cả quy tắc địa phương, và chúng khác nhau theo từng tiểu bang cũng như thay đổi theo thời gian. Để có trợ giúp chung, bạn có thể đọc thêm trong guides, nhưng hãy xác nhận chi tiết với nhà cung cấp payroll, kế toán hoặc chuyên gia thuế đủ điều kiện.
Khi nào cần nhờ hỗ trợ và các “cờ đỏ” nên để ý
Nhiều chủ doanh nghiệp thuê ngoài payroll vì rủi ro thực sự không chỉ là sai số phép tính. Đó còn là việc bỏ sót hồ sơ khai thuế, khấu trừ sai, trả lương trễ, và hỗ trợ kém khi có sự cố.
Giá dịch vụ payroll thường bắt đầu khoảng phí cơ bản theo tháng, cộng với phí tính theo từng nhân viên. Một mức phổ biến là khoảng $20 đến $100+ mỗi tháng cho phí cơ bản, cộng thêm khoảng $2 đến $15 mỗi nhân viên mỗi tháng, nhưng con số thực tế còn tùy thuộc quy mô đội ngũ, tần suất trả lương, những gì được bao gồm, và tiểu bang. Đây không phải báo giá.
Hãy để ý các “cờ đỏ”: giá không rõ ràng, phí ẩn cho việc khai thuế hoặc mẫu biểu cuối năm, không có cam kết rõ ràng về việc khai thuế, chăm sóc khách hàng kém, hoặc bị gây áp lực để ký nhanh. Trước khi thuê bất kỳ ai, hãy xác nhận bằng văn bản những gì được bao gồm, khoản nào tính thêm chi phí, ai sẽ chịu trách nhiệm khai thuế và mẫu biểu cuối năm, và bạn sẽ nhận được hỗ trợ gì nếu có lỗi payroll.
RunWise Pay miễn phí cho chủ doanh nghiệp và chỉ thu thập các thông tin cơ bản về liên hệ và mục đích kinh doanh như tên doanh nghiệp, tên người liên hệ, số điện thoại, email (tùy chọn), bạn trả lương cho bao nhiêu người, tiểu bang của bạn và ngôn ngữ bạn muốn. Chúng tôi không yêu cầu SSNs, EINs, số tài khoản ngân hàng, hoặc hồ sơ cá nhân của nhân viên.
Lương gộp là toàn bộ số tiền kiếm được, còn lương ròng là số tiền thực sự nhân viên nhận sau khi trừ các khoản khấu trừ.