ما الفرق بين الأجر الإجمالي والأجر الصافي؟

الجواب المختصر

الأجر الإجمالي هو المبلغ الكامل الذي يكسبه الموظف عن فترة السداد قبل طرح أي شيء. الأجر الصافي هو المبلغ المتبقي بعد خصم الخصومات المطلوبة قانونًا وأي خصومات اختيارية.

على سبيل المثال، إذا كان الموظف يكسب $1,000 خلال الأسبوع، فهذا المبلغ $1,000 هو الأجر الإجمالي. بعد حجز ضرائب الرواتب وخصومات أخرى، قد يستلم $780 في حسابه البنكي. هذا المبلغ $780 هو الأجر الصافي.

قد يبدو الأمر بسيطًا، لكن كثيرًا من أخطاء الرواتب تحدث هنا. إذا كان الأجر الإجمالي غير صحيح، فقد تكون الضرائب والعمل الإضافي والمزايا والشيك النهائي كلها غير صحيحة أيضًا.

ما الذي يُحتسب ضمن الأجر الإجمالي

غالبًا يشمل الأجر الإجمالي جميع الأجور التي يحصل عليها الموظف في فترة السداد نفسها قبل إجراء الخصومات. وقد يشمل ذلك الأجور بالساعة، والراتب، والعمل الإضافي، والمكافآت، والعمولات، وبعض أنواع الأجور الخاضعة للضريبة الأخرى.

إذا كنت تدفع للموظفين بالساعة، فعادةً يبدأ الأجر الإجمالي بعدد الساعات التي عملوها مضروبًا في معدل الأجر. وإذا كان ينطبق العمل الإضافي، فإن أجر العمل الإضافي أيضًا يُعد جزءًا من الأجر الإجمالي. أما للموظفين بالراتب، فعادةً ما يكون الأجر الإجمالي هو مبلغ راتبهم عن فترة السداد.

قد تُفرض ضريبة على بعض بنود الأجر بشكل مختلف أو تُدار بشكل مختلف اعتمادًا على نوع الدفع والولاية. قد تتغير القواعد، لذا تأكد من التفاصيل مع مزوّد رواتب مؤهل أو محاسب أو مختص ضرائب، وتحقق بنفسك من القواعد الحالية لدى IRS وقواعد الولاية.

• الأجور بالساعة
• الراتب عن فترة السداد
• أجر العمل الإضافي
• المكافآت أو العمولة
• بعض الوقت المدفوع الأجر، حسب الحالة

ما الذي يُخصم قبل أن يستلم الموظفون الأجر الصافي

الأجر الصافي هو الأجر الإجمالي ناقص الخصومات. بعض الخصومات مطلوبة بموجب القانون، وبعضها يختاره الموظف أو يكون متاحًا من خلال خطة المزايا الخاصة بك.

تشمل الخصومات المطلوبة عادةً ضريبة الدخل الفيدرالية المحجوزة (withholding) وضرائب الرواتب. وبحسب الولاية والمنطقة المحلية، قد تكون هناك أيضًا ضريبة دخل على مستوى الولاية أو حجز ضريبة محلية. وقد تشمل خصومات أخرى أقساط التأمين الصحي للموظف، أو مساهمات خطط التقاعد، أو حجوزات الأجور، أو مبالغ أخرى مصرح بها.

تعتمد الخصومات الدقيقة على إعداد الموظف، وموقع العمل، وخيارات المزايا، وقواعد الضرائب الحالية. ولهذا السبب يستخدم كثير من أصحاب الأعمال خدمة رواتب بدلًا من حساب الرواتب يدويًا.

• ضريبة الدخل الفيدرالية المحجوزة
• ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (Social Security وMedicare)
• ضرائب الدخل على مستوى الولاية أو المحلية، إذا كانت مطبقة
• خصومات مزايا الموظف
• مساهمات التقاعد
• حجوزات أو خصومات أخرى مطلوبة

مثال بسيط

تخيّل أن الموظف يكسب $1,200 كأجر إجمالي خلال فترة رواتب كل أسبوعين (biweekly). هذا هو نقطة البداية.

بعد ذلك يتم خصم خصومات الرواتب. ربما تخفض هذه الخصومات الشيك إلى $915 بسبب الحجز الفيدرالي، والضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية، والحجز على مستوى الولاية، بالإضافة إلى حصة الموظف من التأمين الصحي. في هذا المثال، $915 هو الأجر الصافي للموظف.

ستختلف الأرقام الدقيقة كثيرًا حسب الأجور، وإعداد الضرائب، وخيارات التسجيل (filing)، والولاية. لذلك الأفضل اعتبار الأمثلة للتوضيح فقط، وليست حسابًا ضريبيًا.

لماذا هذا مهم لأصحاب الأعمال

فهم الفرق بين الأجر الإجمالي والأجر الصافي يساعدك على تجنب مشاكل شائعة في الرواتب. يركز الموظفون غالبًا على الأجر الصافي لأنه هو ما يصل إلى حسابهم البنكي، لكن يجب بناء الرواتب بشكل صحيح انطلاقًا من الأجر الإجمالي أولًا.

إذا تخمنت الأجر الصافي أو وعدت بمبلغ “إلى المنزل” دون حسابات صحيحة، فقد تخلق مشاكل ضريبية أو تقصيرًا في الدفع أو مشكلات ثقة لدى الموظفين. كما يؤثر الأجر الإجمالي على العمل الإضافي، وتقديم نماذج ضرائب الرواتب، ونماذج نهاية العام مثل W-2s، والالتزام باللوائح المتعلقة بالعمل.

إذا كنت تجهّز الرواتب لأول مرة، أو تصلح أخطاء الرواتب، أو تبدّل المزوّدين، يمكن لخدمة رواتب أن تساعد في التعامل مع الحسابات، وتقديم ضرائب الرواتب، والتحويلات المباشرة (direct deposit)، ونماذج نهاية العام. RunWise Pay هي خدمة مجانية للتطابق وليست مزوّد رواتب. يمكننا مساعدتك في مقارنة خدمات الرواتب عبر services أو get matched مع مزوّدين يناسبون عملك.

كيفية التحقق من الأجر الإجمالي والأجر الصافي بالطريقة الصحيحة

إذا كنت تريد التأكد من أن إعداد الرواتب صحيح، استخدم عملية بسيطة واحتفظ بسجلاتك مرتبة.

1. ابدأ بنوع أجر الموظف: بالساعة، أو راتب، أو عمولة، أو مزيج بين أكثر من نوع.
2. تأكد من الساعات التي عمل فيها الموظف والعمل الإضافي والمكافآت أو أي أرباح أخرى في فترة السداد.
3. احسب الأجر الإجمالي أولًا.
4. طبق الخصم الضريبي الصحيح وأي خصومات للمزايا أو غيرها.
5. راجع الأجر الصافي النهائي قبل الموافقة على الرواتب.
6. احتفظ بتقارير الرواتب وقسائم الأجر ضمن سجلاتك.

إذا شعرت أن هذا مربك، فهذا طبيعي. لرواتب الولايات المتحدة قواعد فيدرالية وقواعد على مستوى الولاية، وأحيانًا قواعد محلية، وتختلف حسب الولاية وتتغير مع الوقت. للحصول على مساعدة عامة، يمكنك قراءة المزيد في guides، لكن تأكد من التفاصيل مع مزوّد رواتب مؤهل أو محاسب أو مختص ضرائب.

متى تطلب المساعدة وما العلامات التحذيرية التي يجب الانتباه لها

يُفوّت كثير من أصحاب الأعمال رواتبهم إلى جهة خارجية لأن الخطر الحقيقي ليس مجرد أخطاء في الحسابات. بل يشمل أيضًا تفويت تقديم نماذج ضريبية، أو خصومات غير صحيحة، أو تأخر في الرواتب، أو دعم ضعيف عندما يحدث خطأ.

عادةً ما تبدأ أسعار خدمة الرواتب بمبلغ شهري أساسي (base) بالإضافة إلى رسوم لكل موظف. نطاق شائع هو تقريبًا $20 إلى $100+ شهريًا كمبلغ أساسي، إضافةً إلى حوالي $2 إلى $15 لكل موظف شهريًا، لكن الرقم الحقيقي يعتمد على حجم فريقك، وتواتر الرواتب، وما الذي يتضمنه العرض، والولاية. هذه النطاقات ليست عروض أسعار.

انتبه للعلامات التحذيرية: تسعير غير واضح، رسوم مخفية لتقديم نماذج الضرائب أو نماذج نهاية العام، عدم وجود ضمان واضح لتقديم الضرائب، دعم عملاء ضعيف، أو ضغط لطلب التوقيع بسرعة. قبل أن توظف أي شخص، أكد كتابيًا ما الذي يتضمنه العرض، وما هي التكاليف الإضافية، ومن يتولى تقديم ضرائب الرواتب ونماذج نهاية العام، وما نوع الدعم الذي ستحصل عليه إذا حدث خطأ في الرواتب.

RunWise Pay مجانية لصاحب العمل ولا تجمع إلا تفاصيل تواصل أساسية ونوايا العمل مثل اسم عملك، واسم جهة الاتصال، والهاتف، والبريد الإلكتروني الاختياري، وعدد الأشخاص الذين تدفع لهم، وولايتك، واللغة المفضلة. لا نطلب أرقام SSNs أو EINs أو أرقام حسابات بنكية أو سجلات شخصية للموظفين.