總薪資和淨薪資的差別是什麼？

簡短回答

總薪資是員工在薪資期間內賺到的全部金額，扣除任何項目前的金額。淨薪資是扣掉必要扣繳項目，以及自選的扣繳項目後留下的金額。

例如，若員工每週賺 $1,000，這 $1,000 就是總薪資。等到薪資稅與其他扣除項目被扣繳後，他們可能會收到銀行帳戶中的 $780。那 $780 就是淨薪資。

看起來很簡單，但這裡其實最常發生薪資錯誤。只要總薪資算錯，稅款、加班費、福利，甚至最後一張薪水都可能同樣出錯。

什麼算是總薪資

總薪資通常包含該薪資期間在扣除前賺到的所有工資。這可能包含時薪、月薪、加班費、獎金、佣金，以及其他一些應稅的薪資。

如果你僱用的是按時計薪的員工，總薪資通常從「實際工時 × 時薪」開始計算。若有適用加班，加班費也會算入總薪資。對於月薪員工來說，總薪資通常就是該薪資期間對應的薪資金額。

有些薪資項目可能會因付款類型與所在州而採用不同的課稅方式或處理方式。規則可能會改變，所以請向合格的薪資服務供應商、會計師或稅務專業人士確認細節，並且自己也查核最新的 IRS 與州政府規則。

• 時薪
• 該薪資期間的薪資（月薪折算）
• 加班費
• 獎金或佣金
• 某些帶薪休假，視情況而定

員工拿到淨薪資之前會扣掉什麼

淨薪資＝總薪資－扣除項目。有些扣繳是法律規定必須扣的，有些則是員工自行選擇，或透過你的福利方案提供。

常見的必要扣繳包括預扣聯邦所得稅以及薪資稅。依州與地方地區而定，可能還會有州所得稅或地方稅的預扣。其他扣除可能包括員工的健康保險保費、退休金方案的提撥、工資差額扣押（garnishment），或其他經授權的金額。

薪水單上的實際扣除項目取決於員工的設定、企業所在地、福利選項，以及目前的稅務規則。這也是為什麼許多業主會使用薪資服務，而不是手動計算薪資。

• 預扣聯邦所得稅
• 社會安全稅（Social Security）與醫療保險稅（Medicare）
• 州或地方所得稅（如適用）
• 員工福利扣繳
• 退休金提撥
• 差額扣押或其他必要的扣繳

一個簡單範例

想像一位員工在雙週薪的薪資制度下，總薪資為 $1,200。這就是起始點。

接著會扣除薪資相關的費用。可能會扣掉聯邦預扣、社會安全稅、醫療保險稅、州預扣，還有員工自付的健康保險份額，最後把支票金額降到 $915。在這個例子中，$915 就是員工的淨薪資。

實際金額會因薪資、稅務設定、福利、申報選項與州別而有很大差異。因此，最好的做法是把範例當作示意說明，而不是稅務計算依據。

為什麼這對企業主很重要

了解總薪資與淨薪資的差別，能幫你避免常見的薪資問題。員工常常會關注淨薪資，因為那會打到他們的銀行帳戶；但薪資計算必須先從總薪資正確建立。

如果你憑感覺估淨薪資，或在沒有適當計算的情況下承諾「實拿金額」，就可能造成稅務問題、繳納不足，或引發員工信任問題。總薪資也會影響加班、薪資稅的申報、像 W-2 這類的年終表格，以及勞動法規遵循。

如果你是第一次設定薪資、要修正薪資錯誤，或正在更換供應商，薪資服務可以協助處理計算、稅務申報、直接匯款，以及年終表格。RunWise Pay 是免費的配對服務，不是薪資提供商。我們可以幫你比較薪資服務選項於 services 或與符合你企業需求的供應商 get matched。

正確檢查總薪資與淨薪資的方法

如果你想確保薪資設定正確，用一個簡單流程並整理好紀錄會很有幫助。

1. 先確認員工的薪資類型：按時計薪、月薪、佣金，或兩者混合。
2. 核對該薪資期間的工時、加班、獎金或其他收入。
3. 先計算總薪資。
4. 套用正確的稅務預扣，以及任何福利或其他扣繳項目。
5. 在核准薪資前，先檢查最後的淨薪資。
6. 你的紀錄要保留薪資報表與薪水存根（pay stubs）。

如果這讓你覺得混亂，那很正常。美國的薪資作業有聯邦、州，有時還有地方規則，而且會因州別而不同、也會隨時間改變。想要一般性的協助，你可以到我們的 guides 了解更多；但針對細節，請仍向合格的薪資服務供應商、會計師或稅務專業人士確認。

何時需要協助，以及要留意哪些警訊

許多業主會外包薪資，因為真正的風險不只是在算數上犯錯。還包括漏報稅務申報、扣繳項目不正確、薪資發放延遲，以及出問題時支援不足。

典型的薪資服務定價通常是「每月固定基礎費」加上「每位員工費」。常見的範圍大約是每月 $20 到 $100+ 作為基礎費，另外每位員工每月約 $2 到 $15，但實際金額取決於團隊規模、薪資發放頻率、包含哪些項目，以及所在州。這些範圍不是報價。

留意警訊：定價不明確、稅務申報或年終表格的隱藏費用、沒有清楚的稅務申報保證、客服支援不佳，或有催促你趕快簽約的壓力。你在找任何人合作之前，請先用書面確認哪些項目包含在內、哪些會另計費用、由誰負責稅務申報與年終表格，以及如果發生薪資錯誤你能得到什麼支援。

RunWise Pay 對企業主是免費的；我們只會收集基本的聯絡方式與商業意向資訊，例如你的公司名稱、聯絡人姓名、電話、可選的電子信箱、你要支付薪資的人數、你的州，以及偏好的語言。我們不會要求 SSNs、EINs、銀行帳戶號碼，也不會要求員工的個人紀錄。