고용주는 어떤 급여(임금) 세금을 내나요?
미국에서는 고용주가 보통 직원 임금 외에 급여 세금(payroll taxes)을 추가로 부담합니다. 여기에는 고용주 부담분인 Social Security와 Medicare가 포함되고, 연방 및 주 실업(unemployment) 세금도 함께 낼 수 있습니다. 정확한 세금과 세율은 거주 주와 상황에 따라 달라질 수 있으니, 자격 있는 급여 서비스 제공업체나 세무 전문가에게 확인해 주세요.
짧은 답변
대부분의 고용주는 단순히 총 임금(gross wages)만 내는 것이 아닙니다. 일반적으로 고용주는 직원 1명당 급여 세금의 일부를 부담하며, 연방 및 주 차원에서 실업 세금(unemployment taxes)도 추가로 납부해야 할 수 있습니다.
고용주 급여 세금의 주요 항목은 보통 다음과 같습니다. 고용주 Social Security 세금, 고용주 Medicare 세금, Federal Unemployment Tax (FUTA), 그리고 거주 주에 따라 State Unemployment Tax (SUTA)입니다. 일부 주에서는 급여 관련 다른 세금이나 보험 프로그램이 더 있을 수도 있습니다.
RunWise Pay는 무료 매칭 서비스이며 급여 제공업체, 회계사, 세무 자문사가 아닙니다. 우리는 급여를 직접 처리하거나 세금을 신고하지는 않지만, 급여 세금 계산과 신고를 처리해 주는 제공업체와 연결될 수 있도록 도와드릴 수 있습니다.
고용주가 보통 부담하는 것들
- Social Security 세금: 고용주는 일반적으로 직원 임금에 대해 Social Security 세금을 ‘일치(matching)’ 형태로 부담하며, IRS가 정한 연간 임금 상한까지 적용됩니다.
- Medicare 세금: 고용주는 일반적으로 해당되는 모든 임금에 대해 Medicare 세금을 일치 형태로 부담합니다.
- 실업 세금: 고용주는 연방 수준에서는 FUTA, 주 수준에서는 SUTA를 낼 수 있습니다. 이 세금들은 실업 급여를 재원으로 지원합니다.
- 주별 추가 급여 비용: 일부 주에서는 장애 보험, 유급 가족 휴가(paid family leave), 또는 기타 고용주 부담 비용을 더하기도 합니다.
직원이 각 급여에서 세금을 원천징수당할 수도 있지만, 이는 고용주가 부담하는 것과 별개입니다. 급여 서비스는 보통 양쪽을 모두 계산하고, 세금 마감일을 관리하며, 해당 서비스에 포함되어 있다면 신고 서류도 대신 제출해 줍니다.
급여 비용의 간단한 예시
예를 들어, 한 달 동안 직원에게 $4,000의 임금을 지급한다면, 고용주 급여 세금과 필요한 주별 프로그램이 있기 때문에 고용주의 총 급여 비용은 $4,000보다 더 높을 수 있습니다.
정확히 얼마나 추가 비용이 드는지는 직원의 임금, 본인의 주, 근로자가 올바르게 분류되었는지 여부, 그리고 사업체가 실업 세금 변경(세율 변화) 대상에 해당하는지 여부에 따라 달라집니다. 그래서 인원이 같은 두 사업체라도 급여 비용이 서로 다를 수 있습니다.
급여 서비스를 비교할 때는 ‘포함 항목’이 무엇인지 명확한 서면 목록을 요청하세요. 여기에는 세금 계산, 세금 신고, 연말 W-2 및 1099 서류, 급여 직불(다이렉트 디포짓), 신규 채용 세팅, 지원, 그리고 추가 비용(있다면) 등이 포함됩니다. 가격이 모호하거나 숨겨진 비용이 있으면 경고 신호(red flags)입니다.
급여 제공업체에 물어볼 것
급여 서비스에 문의할 때는 다음을 요청하세요. 어떤 고용주 세금을 처리하는지, 어떤 서류를 제출하는지, 그리고 서비스의 일부로 세금 신고를 ‘보장’하는지 여부를 설명해 달라고 하세요.
다음 체크리스트를 사용해 보세요.
- 어떤 연방/주/지방 급여 세금을 계산하고 신고하나요?
- 연말에 W-2와 1099를 처리하나요?
- 세팅, 비정기(off-cycle) 급여 지급, 신규 주, 수정(corrections)에 대해 추가 비용이 있나요?
- 제가 급여 실수를 하면 어떤 지원을 받나요?
- 제가 서명하기 전에 모든 내용을 서면으로 확인해 줄 수 있나요?
좋은 제공업체는 명확하게 답해야 합니다. 가격이 모호하거나 지원을 받기 어렵거나, 빠르게 서명하라고 압박한다면 조심하세요.
RunWise Pay가 도와드릴 수 있는 방법
처음 급여를 세팅하는 중이거나, 급여 제공업체를 변경하고 있거나, 급여 문제를 해결하려는 상황이라면 RunWise Pay가 여러분의 필요에 맞는 급여 서비스 제공업체와 사업체를 매칭해 드릴 수 있습니다.
이 서비스는 사업체에 무료입니다. 사업체 이름, 담당자 이름, 전화번호, 선택 이메일, 급여를 지급하는 인원 수, 주, 원하는 언어 같은 기본적인 연락 및 의도 정보만 공유하면 됩니다. 우리는 SSN, EIN, 은행 계좌 번호, 직원 기록을 요구하지 않습니다.
여기서 시작하세요: Get matched. 먼저 더 쉬운 설명이 필요하면, guides를 방문하거나 services에 대해 읽어보세요.
고용주는 보통 임금 위에 본인 부담분 급여 세금을 내며, 해당 서비스에 포함되어 있다면 급여 제공업체가 이를 계산하고 신고하는 데 도움을 줄 수 있습니다.