ما هو النموذج 940 وضرائب FUTA؟

الجواب المختصر

النموذج 940 هو الإقرار الفيدرالي السنوي المستخدم للإبلاغ عن ضريبة FUTA، والتي تعني ضريبة قانون البطالة الفيدرالي (Federal Unemployment Tax Act). ببساطة، يساعد في تمويل برامج البطالة. إذا كان لدى شركتك موظفون، فقد تحتاج إلى تقديمه.

عادةً ما تكون FUTA ضريبة يدفعها صاحب العمل. وهذا يعني أنها غالبًا لا تُقتطع من أجور موظفيك مثل ضريبة الدخل الفيدرالية أو ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. غالبًا ما يلاحظ كثير من أصحاب الأعمال ذلك أولاً عند إعداد الرواتب، أو عندما يسأل مزود الرواتب عن حسابات البطالة الفيدرالية وحسابات البطالة على مستوى الولاية.

تختلف القواعد الدقيقة حسب وضع الرواتب الخاص بك، وولايتك، وما إذا كنت تستوفي عتبات الإبلاغ لدى مصلحة الضرائب (IRS). قد تتغير القواعد والمواعيد النهائية، لذا هذه معلومات عامة فقط. تأكد من متطلباتك المحددة مع مزود رواتب مؤهل أو محاسب أو مختص ضرائب، وتحقق بنفسك من القواعد الحالية لدى IRS وقواعد الولاية.

من عادةً ما يتعين عليه تقديم النموذج 940

يجب على كثير من أصحاب العمل تقديم النموذج 940 إذا كانوا قد دفعوا أجورًا للموظفين وحققوا اختبار IRS لضريبة FUTA. قاعدة شائعة يسمعها أصحاب الأعمال هي أنك قد تحتاج إلى تقديمه إذا دفعت $1,500 أو أكثر من الأجور في ربع سنة (calendar quarter)، أو إذا كان لديك موظف واحد أو أكثر لمدة جزء من يوم على الأقل في 20 أسبوعًا أو أكثر مختلفة خلال السنة. توجد قواعد خاصة للموظفين في المنازل، والعاملين في الزراعة، وبعض الحالات الأخرى.

إذا كنت جديدًا جدًا على الرواتب في الولايات المتحدة، فالفكرة المهمة هي هذه: توظيف الموظفين قد يخلق مسؤوليات ضريبة بطالة اتحادية، حتى لو كانت الضريبة عادة تُدفع من قبل الشركة وليس يتم اقتطاعها من العاملين. قد تنطبق أيضًا ضرائب بطالة الولاية، وتختلف قواعد الولاية.

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان عُمّالك موظفين أم متعاقدين مستقلين، اطلب إرشادًا مهنيًا قبل أن تقدم. أخطاء تصنيف العاملين قد تسبب مشاكل في الرواتب والضرائب.

كيف تُحسب ضريبة FUTA عادةً

تُحسب FUTA عمومًا بناءً على جزء صغير من أجور كل موظف حتى حد سنوي للأجور تحدده القواعد الفيدرالية. يسمع كثير من أصحاب الأعمال عن معدل FUTA الفيدرالي المعتاد، ثم يسمعون عن احتمال وجود “ائتمان” عن ضرائب بطالة الولاية إذا دُفعت في وقتها. يمكن أن يقلل هذا الائتمان التكلفة الفيدرالية الفعلية لكثير من أصحاب العمل، لكنه لا يحدث دائمًا.

بلغة بسيطة: قد تكون الشركة مطالبة بدفع ضريبة بطالة اتحادية على الجزء الأول من أجور كل موظف السنوية، وقد يتغير المبلغ الفعلي اعتمادًا على وضع بطالة ولايتك وما إذا كانت ولايتك تخضع لقواعد خاصة لتقليل الائتمان الفيدرالي.

وبسبب تغيّر قواعد الولايات وتأثير بعض الولايات على المبلغ الفيدرالي النهائي، لا تفترض أن مثالًا بسيطًا من الإنترنت يطابق عملك. تأكد من المعدل الحالي وقاعدة الأجور وأي ائتمانات مع مزود الرواتب أو مختص الضرائب.

متى يُقدَّم النموذج 940 ومتى تُدفع FUTA

يُقدَّم النموذج 940 عادةً مرة واحدة في السنة. حتى لو كانت النماذج سنوية، فقد يلزم إيداع دفعات FUTA خلال السنة إذا تجاوز إجمالي ضريبة FUTA المتراكمة حد الإيداع لدى IRS الخاص بالربع.

غالبًا ما يتولى مزود الرواتب تتبع ذلك لك، ويحسب ما هو مستحق، ويتولى تقديم الإقرارات والودائع إذا كان ذلك ضمن خطتك. إذا كنت تقوم بإعداد الرواتب بنفسك، يجب مراقبة العتبات والمواعيد النهائية بدقة. قد يؤدي تفويت دفعة أو تقديم إلى إشعارات أو غرامات أو فوائد.

إذا كنت تستعين بمزود خارجي للرواتب، اسأل المزود أن يشرح بوضوح ما إذا كان يحسب FUTA فقط، أم يقوم أيضًا بالإيداعات ويقدّم النموذج 940 نيابةً عنك. أكد ما الذي يتضمنه ذلك كتابةً قبل أن توقع.

كيف يمكن أن تساعدك خدمة الرواتب

غالبًا يمكن لخدمة الرواتب مساعدتك في إعداد حسابات ضرائب البطالة، وحساب FUTA، وتتبع مواعيد الإيداع، وتقديم النموذج 940، والحفاظ على تنظيم مهام نهاية السنة المتعلقة بالرواتب. يقدم كثيرون أيضًا المساعدة في جولات الدفع، والإيداع المباشر، وتقديم إقرارات ضرائب الرواتب، ونماذج W-2 أو 1099.

تسعير الرواتب المعتاد لأصحاب الأعمال الصغيرة غالبًا يكون عبارة عن رسم أساسي شهري بالإضافة إلى رسم لكل موظف. نطاق تقريبي جدًا قد يكون حوالي $25 إلى $100+ شهريًا، بالإضافة إلى حوالي $4 إلى $15+ لكل شخص يتم دفعه، مع إمكانية وجود رسوم إضافية للرواتب متعددة الولايات، وخدمة تقديم الضرائب، ونماذج نهاية السنة، والإعداد، أو دعم أسرع. هذه نطاقات عامة وليست عروض أسعار. الرقم الحقيقي يعتمد على حجم الفريق، وتكرار دورة الدفع، وما الذي يتضمنه الباقي، والولاية.

RunWise Pay هو خدمة مجانية للمواءمة، وليس مزود رواتب ولا محاسبًا ولا أمين دفاتر ولا مستشارًا ضريبيًا. نحن لا نقوم بإعداد الرواتب ولا نُقدّم الضرائب. نحن نساعدك على مقارنة الخيارات من مزودي رواتب مشاركين كي تختار من تستأجره. إذا كنت تريد مساعدة في المقارنة، يمكنك الحصول على مواءمة أو معرفة المزيد عن خدمات الرواتب.

• اسأل عما إذا كان تقديم النموذج 940 مشمولاً
• اسأل عما إذا كانت إيداعات FUTA مشمولة
• اسأل عما إذا كانت تقديمات ضرائب بطالة الولاية مشمولة
• اسأل عن رسوم الإعداد ورسوم نهاية السنة وأزمنة رد الدعم

علامات التحذير ونصائح عملية قبل أن توظّف

إذا كان المزود غير واضح بخصوص تقديم ضرائب الرواتب، كن حذرًا. غالبًا يفترض أصحاب الأعمال أن “الرواتب الشاملة” تعني أن كل الإقرارات والودائع مشمولة، لكن الخطط قد تختلف. قد يتضمن مزود واحد معالجة النموذج 940 وضرائب البطالة، بينما قد يطلب مزود آخر رسومًا إضافية أو يترك بعض الخطوات لك.

انتبه لعلامات التحذير مثل التسعير غير الواضح، أو الرسوم المخفية، أو عدم وجود ضمان واضح لتقديم الضرائب، أو ضعف الدعم، أو الضغط للتوقيع بسرعة. إذا كان من الصعب الوصول إلى الدعم قبل أن تصبح عميلاً، فقد تكون هذه إشارة تحذير.

استخدم قائمة التحقق البسيطة هذه عند مقارنة الخيارات:
1. اسأل تحديدًا عن كل إقرارات الرواتب الفيدرالية وضرائب الولاية والمحلية التي تكون مشمولة.
2. اسأل من يتولى إيداعات FUTA وتقديم النموذج 940.
3. اسأل ماذا يحدث إذا كان الإقرار متأخرًا أو غير صحيح.
4. اطلب جميع الرسوم كتابةً، بما في ذلك رسوم الإعداد ونماذج نهاية السنة والتعديلات والإشعارات.
5. اسأل كيف يعمل الدعم ومدى سرعة ردهم.
6. أكد ما الذي يتضمنه كل شيء كتابةً قبل أن توقع.

إذا كنت ما زلت تتعلم أساسيات الموضوع، يمكن أن تساعدك دليلنا. وإذا كنت تريد طريقة أبسط لمقارنة مزودي الخدمة، يمكن أن يوفّر لك RunWise Pay مواءمة مجانية. نحن نجمع فقط تفاصيل اتصال وهدف العمل الأساسية مثل اسم الشركة واسم جهة الاتصال والهاتف وبريد إلكتروني اختياري وعدد الأشخاص الذين تدفع لهم والولاية واللغة المفضلة — وليس أبدًا SSNs أو EINs أو أرقام حسابات بنكية أو سجلات الموظفين.